Налоговые вычеты НДФЛ

Налоговые вычеты при налогообложени физических лиц представляют собой вид налоговой льготы, при применении которой предоставляется возможность для снижения объёма налогооблагаемой базы. Это означает, что доходы физических лиц, для которых действует налогообложение в размере 13% могут быть уменьшены.

Основанием для этого является третий пункт статьи 210 и первый пункт статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации. Интерес для нас представляют три группы налоговых вычетов — стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты.

Налоговые вычеты в 2013 году

Порядок предоставления и расчета налоговых вычетов в 2013 году не претерпел изменений по сравнению с 2012 годом. В любом случае, следует помнить что применение вычетов правомерно только для доходов, налогообложение по которым осуществляется по ставке НДФЛ в размере 13%.

Если Вас интересует конкретный вид налоговых вычетов, Вы можете воспользоваться быстрой навигацией и сразу выбрать интересующий раздел статьи:

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты могут получать определенные категории граждан — физических лиц. Стандартные налоговые вычеты, в отличие от других видов налоговых вычетов, не привязаны к факту существования каких-либо расходов и могут применяться каждый месяц — это означает, что доходы, полученные по итогам налогового периода, могут быть снижены на суммы стандартных вычетов.

Стандартные налоговые вычеты в 2013 году

Размер стандартных налоговых вычетов фиксирован для каждой категории, но проходит периодическую индексацию. Стандартные налоговые вычеты с 1 января 2013 года имеют следующие размеры — 3 000 рублей, 1400 рублей, 500 рублей.

Налоговые вычеты на налогоплательщика

Налоговые вычеты на налогоплательщика могут быть предоставлены таким категориям граждан, как «чернобыльцы», инвалиды ВОВ, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР или Российской Федерации. Таким категориям граждан предоставляется налоговый вычет в размере 3000 рублей.

Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР или Российской Федерации может быть предоставлен налоговый вычет в размере 500 рублей.

Вычет в размере 400 рублей (отменен с 01.01.2012 года) может быть предоставлен налогоплательщикам, не относящимся к двум вышеперечисленным катериям.

Налоговые вычеты на ребенка

Граждане, на обеспечении которых находятся дети, могут быть предоставлены стандартные налоговые вычеты на ребенка. В данную категорию входят родители (в т.ч. приемные), супруги родителей, опекуны и попечители. Сумма вычета составляет 1400 рублей с 01.01.2012 года

Налоговые вычеты на детей

Если на обеспечении налогоплательщика находится более одного ребенка, то в этом случае налоговые вычеты на детей предоставляются на каждого ребенка.

Кроме того, обратите внимание, что вычет предоставляется независимо от других видов стандартных вычетов.

Налоговые вычеты на иждевенцев

Информацию по налоговым вычетам для налогоплательщиков, на обеспечении которых находятся иждевенцы детского возраста можно посмотреть немного выше.

Имущественные налоговые вычеты

Если налогоплательщиком были проведены определенные операции со своим имуществом, то ему может быть предоставлен имущественный налоговый вычет. В целом, к таким операциям можно отнести приобретение или строительство жилья, а также продажу имущества.

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Для стимулирования граждан к улучшению своих жилищных условий, государством предусмотрен налоговый вычет при покупке квартиры. Вычет имеет в составе две составные части:

вычет по расходам на покупку (или новое строительство) жилья на территории Российской Федерации;

вычет по расходам на погашение процентов по кредитам (целевым займам). Кредиты (займы) должны быть получены от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованы на приобретение или новое строительство жилья.

Налоговые вычеты при покупке дома

При покупке дома действуют те же правила применение налоговых вычетов, что и при покупке квартиры.

Налоговые вычеты по ипотеке

Налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества по ипотечным кредитам предусмотрен в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Вычет имеет в составе две составные части:

вычет по расходам на покупку жилья на территории Российской Федерации;

вычет по расходам на погашение процентов по ипотечному кредиту. Обратите внимание, что кредит должен быть получены от кредитных и иных организаций Российской Федерации, фактически израсходован на приобретение жилья и, кроме того, должен иметь целевое назначение, то есть кредит должен выделяться налогоплательщику именно для приобретения жилья.

Подробную информацию с учетом всех ньюансов конкретно Вашей ситуации можно получить связавшись с нами любым удобным Вам способом.

Налоговые вычеты по кредитам

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает предоставление налогового вычета по расходам на покупку или строительство, а также погашение процентов по кредитам на недвижимое имущество. Важно знать, что вычет предоставляется только в том случае, если кредит (заем) — целевой, то есть выделен именно на приобретение (или строительство). В иных случаях, денежные средства, потраченные на погашение процентов по такому кредиту (займу) к вычету не принимаются.

Специалисты nalog2009.ru готовы оказать квалифицированную консультацию по применению налоговых конкретно в Вашем случае. Вам нужно только позвонить или написать нам.

Налоговые вычеты на строительство

Основания для применениея налоговых вычетов на строительство жилья в целом идентичны применению налоговых вычетов на приобретение недвижимого имущества.

Налоговые вычеты при получении жилья по жилищным сертификатам

При получении жилья по жилищным сертификатам возможно предоставление налоговых вычетов при определенных условиях. Вам необходимо связаться с нашими специалистами для получения квалифициронной консультации по Вашему случаю.

Налоговые вычеты при продаже автомобиля

Имущественный вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества. Автомобили (а также нежилые помещения, например, гаражи) относятся к иному имуществу. На основании статьи 130 Гражданского кодекса и статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, к данному имуществу при продаже может быть применен вычет. Подробную информацию по Вашему случаю Вы можете получить связавшись с нами.

Налоговые вычеты при продаже квартиры

При продаже квартиры или комнаты, включая приватизированные жилые помещения, к имуществу может быть применен налоговый вычет. Подробную консультацию и помощь в получении по данному виду имущественного вычета можно получить у наших специалистов.

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

К недвижимому имуществу, т.е. имуществу, к которому может быть применен вычет, помимо квартир и комнат относятся земельные участки, садовые домики, дачи, а также доли в таком имуществе.

Мы оказываем квалифицированную консультацию и помощь в получение налогового вычета, независимо от типа недвижимого имущества. Звоните!

Налоговые вычеты при продаже акций

При продаже ценных бумаг, а также долей в уставном капитале, применение имущественного налогового вычета не предоставляется.

Социальные налоговые вычеты

Основанием для применения социальных налоговых вычетов являются расходы на обучение или лечение, фактически понесенные налогоплательщиком.

В тех случаях, если налогоплательщик понёс и расходы на обучение и расходы на лечение, то он имеет право воспользоваться правом на получение сразу нескольких налоговых вычетов.

Социальные вычеты предоставляются налоговыми органами, а не работодателями.

Налоговые вычеты на обучение

Налоговые вычеты на расходы на обучение предоставляются на основании подпукта 2 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Суммы таких вычетов, как правило, равны размеру расходов, понесенных гражданином по факту (при этом размеры вычетов не могут превышать максимально установленную в Налоговом Кодексе сумму вычетов).

Налоговые вычеты на учебу

Информация по получению налогового вычета на учебу полностью соответствует данным по получению налогового вычета на обучение.

Налоговые вычеты на образование

Как и по налоговым вычетам на учебу, получение налоговые вычета на образование соответствует данным по получению налогового вычета на обучение.

Важно знать, что основанием для предоставления социального налогового вычета является налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление налогоплательщика. Мы готовы подготовить для Вас все необходимые документы в кратчайшие сроки. Свяжитесь с нами, чтобы получить бесплатную консультацию именно по Вашему случаю.

Налоговые вычеты на лечение

Налоговые вычеты на расходы на лечение предоставляются на основании подпукта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Суммы таких вычетов, как правило, равны размеру расходов, понесенных гражданином по факту (при этом размеры вычетов не могут превышать максимально установленную в Налоговом Кодексе сумму вычетов).

Обратите внимание!. Предоставление социальных налоговых вычетов на лечение может быть предоставлено только в том случае, если лечение было проведено в медецинских учреждениях обладающих всеми необходимыми лицензиями на оказание медицинских услуг. Кроме того, страховые компании, с которыми был заключен договор ДМС (добровольного личного медицинского страхования) также должны иметь все необходимые разрешающие лицензии на ведение соответствуюшего вида деятельности.

Позвоните нам и наши специалисты дадут Вам исчерпывающую бемсплатную консультацию именно по Вашему случаю. При необходимости мы подготовим для Вас все документы для получения соответствутющего вычета.

Налоговые вычеты на приобретение медикаментов

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, при применение налоговых вычетов на лечение, налогоплательщики могут снизить свои доходы на уплаченную сумму денежных средств не только за услуги по лечению, но и за медикаменты, которые были назначены лечащим врачом и были приобретены на собственные средства.

Налоговые вычеты на лекарственные препараты

1. Налогоплательщики могут снизить свои доходы на уплаченную сумму денежных средств не только за услуги по лечению, но и за медикаменты, которые были назначены лечащим врачом.2. Данный вычет производится только для тех медикаментов и/или лекарственных препаратов, которые поименованы в Перечне лекарственных средств. Кроме того, важно знать что в перечне представлены не торговые марки лекарств, а незапатентованные международные названия.

Подробную информацию с учетом всех ньюансов конкретно Вашей ситуации можно получить связавшись с нашими специалистами любым удобным Вам способом.

Если Вы не нашли ответ на интерсующий Вас вопрос, — позвоните нам и наши специалисты постараются помочь Вам.

Расценки на наши услуги представлены в разделе услуги и цены.