Возврат налога на доходы за обучение
В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение:
- Вы работаете официально, по трудовой книжке или по трудовому договору, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% , т.е. являетесь налогоплательщиком налога на доходы ;
- Вы потратили деньги на собственное образование;
- Договор с учебным учреждением оформлен на Вас, в квитанциях на оплату стоит ваше ФИО;
- Образовательное учреждение имеет лицензию.
Если все эти условия соблюдены, то вы можете вернуть часть своих денег, затраченных на обучение
В соответствии с Законом "Об образовании" №3266-1 от 10.07.1992 г к образовательным учреждениям относятся следующие :
1) дошкольные;
2) общеобразовательные (начальная школа, средняя школа;
3) учреждения начального профессионального, среднего профессионального, высшего профессионального и послевузовского профессионального образования (лицеи, техникумы, ПТУ, вузы)
4) учреждения дополнительного образования взрослых ( курсы повышения квалификации, автошколы, лингвистические школы, популярная МБА);
5) учреждения дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
6) другие учреждения, осуществляющие образовательный процесс
Т.е вы можете получить социальный вычет за обучение
1) в ВУЗе (если вы обучаетесь сами, то форма значения не имеет: очная, заочная, вечерняя, экстернат, дневная форма обучения, второе высшее образование, дистанционное, аспирантура; а если обучаете детей, то они должны учиться на очном отделении
2) на курсах повышения квалификации
3) на курсах иностранных языков и курсах вождения
4) в детских садах и средних, спортивных, музыкальных школах
5) в зарубежных учреждениях
6) и в других образовательных учреждениях, имеющих лицензии
Важно ! Ребенок должен учиться на ОЧНОМ отделении.
Очное отделение может быть как дневным, так и вечерним.
При подписании договора с Вузом обращайте внимание на формулировку, должно быть указано, что обучение очное.
С 1 января 2009 года можно получить вычет, если вы оплачивали обучение братьев и сестер.
Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супругов действующим законодательством не предусмотрено
Если ваш ребенок посещает частный детский сад, то вы также можете вернуть часть денег, затраченных на его обучение.
При этом важно понимать, что плата за детский сад включает себя оплату питания, медицинского обслуживания, охраны, экскурсий.
При заключении договора проследите за тем, чтобы оплата образования выделялась отдельным пунктом, иначе вычет будет получить затруднительно.
В каких случаях нельзя получить социальный налоговый вычет :
- при оплате обучения за супруга
- если у вас отсутствуют доходы, облагаемые по ставке 13%
- при оплате обучения за счет материнского капитала
- когда обучение оплачивает работодатель
Нам часто задают вопрос : как сделать так, чтобы налоговая не отказала в вычете.
Отвечаем :
1) первое условие - правильно составленная декларация, если в ней есть ошибки, то через 3 месяца вам откажут в вычете с формулировкой "неправильно заполненная 3-ндфл". Разъяснять ошибки налоговая не будет.
2) Постарайтесь оформить договор на обучение и платежные документы на того родителя, который будет получать вычет. Если оформите на второго родителя, либо в квитанциях будет стоять имя ребенка, то право на вычет вы не потеряете, но возможно придется доказывать это сначала в самой налоговой, а возможно и в суде. И хотя дело 100% рассмотрят в вашу пользу, не хотелось бы тратить на это время.
3)Не откладывайте на конец года подачу деклараций, ведь налоговикам еще нужно 3 месяца, чтобы ее проверить.